昆山代账会计须知：公司股权转让过程中如何合法、合理避税？

股权是公司平稳运行、股东获得收益的重要工具，如何分配股权、调整股权、转让股权，都是一家想要发展的企业必须学会的课题。新《公司法》对有限责任公司股东转让股权做出了较大的修改和变动，因此股东转让股权，必须更加谨慎，避免转让过程存在瑕疵导致的风险。

股份转让权：股东依照法律、行政法规及公司章程的规定，可以转让、继承或质押其所持有的股份；股权转让时，其他股东在同等条件下有优先购买权。

股权转让是指股东将其持有的股权转让给其他投资者，以获得相应的对价。在股权转让过程中，股份比例的变更是一个重要的环节。

那在公司股权转让过程中如何合法、合理避税？下面由昆山泰信丰商务咨询有限公司专业代账会计整理提供。

一、利用税收优惠政策

? 关注国家及地方出台的相关税收优惠政策，例如部分地区对于鼓励类产业企业的股权转让有税收减免或优惠举措，符合条件的公司可充分利用，降低税负?；褂姓攵孕∥⑵笠档乃笆沼呕荩糇玫墓扇ㄋ羝笠捣闲∥⑵笠当曜?，可依规享受相应税收优惠来合理避税。

二、合理选择转让时机

? 考虑公司的盈利情况和纳税周期等因素来选择转让时机。如果公司处于亏损状态，此时转让股权，有可能因可弥补亏损等情况，使得应纳税所得额降低，进而减少纳税额。或者选择在税收政策调整前，按照更有利的旧政策完成转让，以达到节税目的。

三、先分红再转让

? 对于被转让股权的公司有未分配利润的情况，可以先让公司进行利润分配，这部分分红对于个人股东来说，通常是按“利息、股息、红利所得”缴纳个税，税率相对较低（一般为20%）。分完红后，股权的价值相应降低，再进行转让时，股权转让所得也会减少，从而减少所得税的缴纳。

三、变更企业注册地址

? 可以将企业注册地址迁移至有税收优惠的地区，通过享受当地较低的税率、财政返还等政策来降低股权转让过程中的整体税负。比如一些地方的经济开发区，会对入驻企业的税收进行一定比例的返还，这样后续股权转让产生的税收成本就能有所减少。

四、利用股权架构调整

? 通过合理搭建多层股权架构，比如在有税收优惠的地区设立中间控股公司，将目标股权置于其下，后续转让中间控股公司股权来间接实现对目标股权的转让，利用中间公司所在地的优惠政策达到避税效果。

新《公司法》第一百五十七条 股份有限公司的股东持有的股份可以向其他股东转让，也可以向股东以外的人转让；公司章程对股份转让有限制的，其转让按照公司章程的规定进行。

昆山泰信丰商务咨询有限公司专业代账会计提醒：未履行通知义务的股权转让行为可能导致股权转让协议被撤销或者被无效。公司其他股东主张撤销（无效）股权转让协议，即使该转让股权已经登记至第三人名下，公司其他股东在法定期间内仍有按同等条件购回的资格。至于善意第三人，有权就此事请求转让股东承担相应民事责任。

需要注意的是，合理避税必须要在合法合规的前提下进行，要严格遵循相关税收法律法规，避免因不当操作而带来税务风险。